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    苏州银行承兑贴现,诚信做人,专业做事

    2024-03-28 11:00:01 2248次浏览
    价 格:面议

    银行承兑汇票贴现业务要以真实的商品交易为基础,它把信贷资金的投放、收回与商品的货款回收紧密结合在一起,使企业将未到期的银行承兑汇票提前变现,增加了企业的可用资金。银行又可将经贴现并符合央行规定条件的票据向央行办理再贴现,克服银行信贷资金紧缺的困难,减轻贴现银行的头寸压力,增加贷款总额和贷款收益。因此无论对贴现方、还是对贴现银行来讲,贴现业务都是一项流动性极强的业务。

    出票银行不在企业当地时:

    1、企业提供清晰票面及背书复印件、银行承兑汇票贴现款收款单位名称、帐户、开户银行、开户银行大额支付号,传真给贴现业务经办机构。

    2、银行承兑汇票贴现业务经办机构发电函或通过大额支付系统向出票银行查询,一般在 个工作日内回复。

    3、企业准备好汇票原件,盖好背书章,在邻近银行打款,贴现银行验证汇票原件,即电话通知自己银行通过大额支付系统划款,银行承兑汇票贴现款约 分钟到帐。

    4、企业确认银行承兑汇票贴现款到帐,即交易完成。

    收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

    1.收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录:

    借:应收票据-**单位(出票人)

    贷:应收账款/预收账款-**单位(我们的客户即前一手)

    2.银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录:

    借:银行存款-**银行

    财务费用-利息支出(贴现息)

    贷:应收票据-**单位(出票人)

    3.银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录:

    借:银行存款-**银行

    贷:应收票据-**单位(出票人)

    汇票到期,由贴现银行通过付款单位开户银行向付款单位办理清算,收回票款。

    到期,有以下几种情况

    ① 如果付款单位有款足额支付票款,收款单位应于贴现银行收到票款后将应收票据在备查簿中注销。

    ② 当付款单位存款不足无力支付 到期商业承兑汇票时,贴现行将商业承兑汇票退还给贴现单位,并开出特种转账传票,并在“转账原因”中注明“未收到××号汇票款,贴现款已从你账户收取”字样,从贴现单位银行账户直接划转已贴现票款。

    贴现单位收到银行退回的商业承兑汇票和特种转账传票时,凭特种转账传票编制银行存款付款凭证。同时立即向付款单位追索票款。

    分录为:

    借:应收账款——××单位

    贷:银行存款

    ③如果贴现单位账户存款也不足时, 贴现银行将贴现票款转作逾期贷款,退回商业承兑汇票,并开出特种转账传票,在“转账原因”栏注明“贴现已转逾期贷款”字样,贴现单位据此编制转账凭证,

    分录为:

    借:应收账款——××单位

    贷:短期借款

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